送心意

朴老师

职称会计师

2024-09-12 19:22

8 月份进行以下账务处理:
一、进项税转出调整
先冲减错误的进项税记录
借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) -1
贷:相关科目(比如原材料、库存商品等,具体根据业务确定) -1
记录进项税转出
借:相关科目(比如原材料、库存商品等,具体根据业务确定) 1
贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税转出) 1
二、补交增值税
补交去年增值税
借:应交税费 —— 未交增值税 1
贷:银行存款 1

我只爱学习 追问

2024-09-13 10:35

老师那这个进项税转出不是就没有冲平嘛

我只爱学习 追问

2024-09-13 10:37

借:营业成本-差旅1
贷:应交税金–应交增值税(进项税转出)1
月底进行结转时:
借:应交税法-应交增值税(进项税转出)1
贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)1可以这么做嘛

朴老师 解答

2024-09-13 10:41

同学你好
进项转出不用冲
可以有余额

我只爱学习 追问

2024-09-13 10:43

借:营业成本-差旅1
贷:应交税金–应交增值税(进项税转出)1
月底进行结转时:
借:应交税法-应交增值税(进项税转出)1
贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)1 我可以这么处理嘛  我想把他冲平

朴老师 解答

2024-09-13 10:48

可以的
可以这样处理

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...