2017年的报表，2017年发生了以前年度损益调整，现在这个表拿去做审计报告，审计哪边说我这个表不平,这个要怎么调呢

田老师 解答

2018-05-17 10:43

补交16年的所得税，以前年度损益调整科目调整的就是以前年度的损益，调整完毕后差额记入资产负债表中的“年初数”那栏中的“未分配利润”中，和当年的利润表没有关系。

秋秋妹 追问

2018-05-17 11:13

这个还需要出凭证不呢？还是直接把资产负债表的“未分配利润”年初数改掉。

秋秋妹 追问

2018-05-17 11:14

如果只改未分配利润的数据的话，那期初数不平呢

田老师 解答

2018-05-17 11:15

在以前年度损益调整科目时应该做借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润

秋秋妹 追问

2018-05-17 11:56

这个利润分配是调整的期末数吧，老师，现在变的不是期初数吗

田老师 解答

2018-05-17 15:23

现在变的是期初数，也要这这个分录