增值税申报税额尾差调整分录是怎样的？

雪云微 追问

2024-09-17 10:16

大和小您都讲一下吧

bamboo老师 解答

2024-09-17 10:21

大于
借 营业外支出
贷 应交税费-应交增值税-进项税额
小于
借 应交税费-应交增值税-进项税额
贷 营业外收入

雪云微 追问

2024-09-17 14:03

为什么是调进项税？不是调销项税？如果是小规模怎么调？

bamboo老师 解答

2024-09-17 14:07

您销项税额不是开票系统开出的么

雪云微 追问

2024-09-17 22:00

那进项也是自动带出来的啊

bamboo老师 解答

2024-09-17 22:05

那您申报系统 账上的进项税额跟销项税额都跟账上的核对了 都是一致的吗
一般附表一的销售额是系统带入的 然后销项税额有的是销售额*税率 会形成尾差
进项税额是系统勾选带入的 不是系统计算出来的

雪云微 追问

2024-09-17 22:54

那到底应该调哪个

bamboo老师 解答

2024-09-17 22:55

请问您申报系统跟账上已经核对过了吗
是进项还是销项有差异？要先核对一下 看是进还是销