找宋老师，请教账务处理问题，谢谢！

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2024-09-18 13:56

老师，请问直接支付业务如果使用了往来科目过渡是不是就等于记账凭证的借方余额和贷方余额算成了双倍的金额呢？那这样会不会影响科目余额表的本年或本期的发生额

朴老师 解答

2024-09-18 13:59

如果直接支付业务使用往来科目过渡，不一定等于记账凭证的借方余额和贷方余额算成了双倍金额，也不一定会影响科目余额表的本年或本期发生额，具体情况如下：
一、不一定是双倍金额的原因
正常过渡情况
如果使用往来科目过渡只是为了记录资金的流转过程，且在后续处理中正确地进行了账务调整，那么不会导致金额变为双倍。
例如，直接支付一笔款项时，先借记 “往来科目”，贷记 “银行存款”，当确认相关业务时，再借记相关费用或资产科目，贷记 “往来科目”。这种情况下，往来科目的借贷只是一个过渡，最终会平账，不会使金额加倍。
错误处理可能导致双倍金额
如果在过渡后没有正确进行账务调整，或者重复记账，就可能导致金额看起来像是双倍。
比如，进行了直接支付并借记 “往来科目” 后，忘记进行后续调整，又在其他地方重复记录了该笔业务的支出，这样就可能使金额变为双倍。
二、对科目余额表本年或本期发生额的影响
正常过渡一般无影响
若按照正确的账务处理流程，使用往来科目过渡后及时进行调整，那么对科目余额表的本年或本期发生额不会产生实质性影响。
因为最终的账务处理结果会反映实际的业务情况，科目余额表也会准确地显示各个科目的发生额和余额。
错误处理可能有影响
如果出现了金额变为双倍的错误情况，那么必然会影响科目余额表的本年或本期发生额。
相关科目的发生额会虚增，导致科目余额表不能准确反映实际的业务活动情况，可能会给财务分析和决策带来误导。
所以，直接支付业务使用往来科目过渡不一定会导致问题，但如果处理不当，可能会出现金额看似双倍的情况，并对科目余额表的本年或本期发生额产生影响。在进行账务处理时，应确保过渡性科目的使用正确且及时进行调整，以保证财务数据的准确性

微信用户 追问

2024-09-18 14:27

明白了老师。老师，请问粘贴单和报销单算记账凭证里的附件张数吗？

朴老师 解答

2024-09-18 14:27

同学你好

这个算的哦

微信用户 追问

2024-09-18 14:30

老师，为什么每个老师说的都不一样，有的说是不作附件张数，是不是这个是根据个人习惯来的呢？

朴老师 解答

2024-09-18 14:34

粘贴单可以不算
报销单算的

微信用户 追问

2024-09-18 14:35

老师，粘贴单上有日期、粘贴原始凭证的张数、合计金额和签名，请问这四处都要填上吗？还是说只是作为粘贴单用，什么都不用填？

朴老师 解答

2024-09-18 14:38

同学你好有就要填写的

微信用户 追问

2024-09-18 14:47

明白了，老师。老师，食堂里的东西既用于员工福利又用于招待，主要还是用于请领导客户吃饭用的，请问这个怎么做账务处理？

朴老师 解答

2024-09-18 14:52

计入福利费就可以了
按比例调增

微信用户 追问

2024-09-18 14:54

老师，是不是做到福利费对企业更有利些呢？

朴老师 解答

2024-09-18 15:01

嗯
因为招待费怎么也得调增
福利费只要不超工资的14%就不用调

微信用户 追问

2024-09-18 15:07

老师，公司的房租费用往来科目是其他应付款还是用应付账款

朴老师 解答

2024-09-18 15:13

同学你好
其他应付款

微信用户 追问

2024-09-18 15:16

老师，那支付的物业费、装潢费等是用其他应付款还是应付账款？

朴老师 解答

2024-09-18 15:24

同学你好
其他应付款

微信用户 追问

2024-09-18 15:30

老师，是不是关于这些费用入计哪个往来科目也是看个人习惯啊？因为有许多老师都说是用应付账款，因为我之前用的是其他应付款，所以都搞不明白了

朴老师 解答

2024-09-18 15:37

是的
一般经常有业务的就是应付账款

微信用户 追问

2024-09-18 16:41

老师，请问跨月收到发票入账，这个填制凭证的日期是必须按发票的日期填吗？

朴老师 解答

2024-09-18 16:43

同学你好
可以按收到发票的日期来