老师你好！总分公司合并纳税，有三项按比例分配，资产 工资 收入 ，2024年是按分公司的资产负债表的数值填，还是按2023年的汇算清缴报表取数？谢谢！

薇薇 追问

2024-09-21 17:09

老师你好,这三项都是按汇算的取数吗？

小锁老师 解答

2024-09-21 17:20

对的，都是按照汇算的就行

薇薇 追问

2024-09-21 17:24

老师你好！分给分公司的税额，是分公司自己缴纳吗？

小锁老师 解答

2024-09-21 17:31

对，分公司需要自己承担这一部分

薇薇 追问

2024-09-21 17:32

个别分公司是亏损的，有分配的税额，是必须缴纳，还是可以先不缴纳呢？谢谢！

小锁老师 解答

2024-09-21 17:34

有亏损的话可以不缴纳，这个不是强制

薇薇 追问

2024-09-21 17:38

如果预缴的亏损分公司可以先不缴纳，那到汇算清缴时，还是按原来的比例分配给分公司税额，这家分公司始终是亏损，那这个时候还是不用缴纳吗？谢谢！

小锁老师 解答

2024-09-21 17:52

如果最后还是亏损的话，到时候不用缴纳这个

薇薇 追问

2024-09-21 17:57

老师的意思是，到了汇算清缴的时候，合并是盈利的，只是个别分公司是亏损，即使给这个分公司分配了税额，还是不用缴纳，对吧！

小锁老师 解答

2024-09-21 18:04

对的，这个理解是没错的

薇薇 追问

2024-09-21 18:16

谢谢老师的耐心答疑，赞赞赞

小锁老师 解答

2024-09-21 23:08

不客气的，祝您开心