有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8

王 追问

2018-05-17 20:23

老师  应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提    也可以借 主营业务成本  贷 其他应付款吗？

邹老师 解答

2018-05-17 20:24

你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算

王 追问

2018-05-17 20:53

计提利息  可以借 利息支出 贷 应付利息吗？  然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目   这样行吗

邹老师 解答

2018-05-17 20:55

你好，也可以这样处理

王 追问

2018-05-17 20:56

老师  小额贷款 的利息收入  借 利息收入 贷银行存款   然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗

王 追问

2018-05-17 20:56

贷应收利息

邹老师 解答

2018-05-17 20:57

你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的

王 追问

2018-05-17 20:57

是借应收利息  贷 利息收入

邹老师 解答

2018-05-17 20:59

你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算

王 追问

2018-05-17 21:01

放贷的时候  借 应收账款  贷 银行存款    
 
然后不用计提利息  直接做借银行存款  贷主营业务收入   
返本  借银行存款  贷应收   对吗

邹老师 解答

2018-05-17 21:02

你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 
还本贷方也是通过其他应收款核算

王 追问

2018-05-17 21:04

好的，谢谢老师

王 追问

2018-05-17 21:05

老师，外汇 收到本金的时候  直接计提利息   记入利息支出科目   但是一年后才返   这样是不是当月费用就增加了 实际还没有

邹老师 解答

2018-05-17 21:09

你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了

王 追问

2018-05-17 21:09

利息支出 每月结转损益  那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？

王 追问

2018-05-17 21:10

那计提需要每月摊销吗

邹老师 解答

2018-05-17 21:10

你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的  
如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的  
因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担

王 追问

2018-05-17 21:13

比如 签合同收的本金是10万   一年后应该返给客户的利息是1.2万     
收本金时是直接把利息1.2万计提了 
借  利息支出  1.2 
贷  应付利息1.2 
 
然后怎么做老师？

邹老师 解答

2018-05-17 21:14

你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的

王 追问

2018-05-17 21:15

但是老板想看欠客户的利息是多少   他也不看月的呀   所以我头疼

邹老师 解答

2018-05-17 21:16

你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊

王 追问

2018-05-17 21:18

主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师

王 追问

2018-05-17 21:21

利息每个月计提  每个月结转主营业务成本，对吧老师

邹老师 解答

2018-05-17 21:22

你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 
然后账上按月计提，结转到成本

王 追问

2018-05-17 21:26

老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化，  那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金

邹老师 解答

2018-05-17 21:35

你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理

王 追问

2018-05-17 21:35

老师，我不会做呀？

王 追问

2018-05-17 21:37

能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？

邹老师 解答

2018-05-17 21:40

你好，购进 借交易性金融资产  贷；其他货币资金 
价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动   贷；公允价值变动损益   或相反科目

王 追问

2018-05-17 21:48

那客户本金到期时   做相反分录就行，对吗

邹老师 解答

2018-05-17 21:49

你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了

王 追问

2018-05-17 21:50

现在有个问题就是  我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的

王 追问

2018-05-17 21:53

到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师 解答

2018-05-17 21:54

你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的

王 追问

2018-05-17 21:55

我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务  有点蒙，麻烦老师了

邹老师 解答

2018-05-17 21:55

祝你学习愉快，工作顺利！

王 追问

2018-05-17 21:56

到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了

邹老师 解答

2018-05-17 21:57

你好，需要减少的 
借；其他货币资金   贷；交易性金融资产   投资收益 
然后做支付给客户的分录 
借；银行存款  贷；其他货币资金  
借；其他应付款   贷；银行存款

王 追问

2018-05-17 21:58

那我怎么才能看出我的主营业务收入呢

邹老师 解答

2018-05-17 21:59

你好，投资收益部分就是你单位实现的收入

王 追问

2018-05-17 22:02

投资收益，是交易性金融资产  公允价值变动损益 转过来的吗？    
就是   借  公允价值变动损益 
          贷投资收益

王 追问

2018-05-17 22:03

本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产  本金   科目

王 追问

2018-05-17 22:07

投资收益科目  需要转到主营业务收入吗

王 追问

2018-05-17 22:10

这是入金和出金   我写的对吗？

王 追问

2018-05-17 22:11

计提利息这块我明白了，  还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙

邹老师 解答

2018-05-18 08:13

你好，整个流程就是你提供图片这样处理的

王 追问

2018-05-18 08:18

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-18 08:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢