我们公司是一般纳税人。2017年10月的时候，购买税控盘及维护费共810元，其中有480元是可以全额减免，但是我们公司一直还有留抵税。1、2017年10月的时候，这个分录是怎么做的？申报表上填哪个位置。2、实际减免税款的时候，分录怎么做？申报表上填哪个位置？

朱 追问

2018-05-18 08:58

老师，2同时需要在主表23栏填入480吗？谢谢

邹老师 解答

2018-05-18 08:59

你好，如果主表应纳税额减征额没有数据，需要填写 
有的地方软件是根据你在防伪税控系统及维护费表格提取数据，这种情况就不需要填写了

朱 追问

2018-05-18 09:08

老师，税控盘480未抵扣，需要在资产负债表上的应交税款体现吗？

邹老师 解答

2018-05-18 09:10

你好，没有抵扣就不需要体现的，抵扣了才计入应交税费（减免税额）借方，才在应交税费体现的