老师，我们是8月才注册的公司，9月收进两张专用发票，已经做账了，税务上会不会有影响啊？虽然不能抵税，也就当普票用了

宁儿 追问

2024-09-23 17:12

意思是月还是先把它勾选，但是做一个进项税额转出的凭证，那它就变成留抵税额了是吧？后期公司升为一般纳税人能抵扣时再抵扣，是这样吗？

堂堂老师 解答

2024-09-23 17:13

对的，收了专用发票但不能抵扣，先按普通发票处理，做进项税额转出。留抵这部分税额，等公司升级成一般纳税人后，就能抵扣增值税了。记得记录好会计分录，合规管理很重要！