账上计提的折旧，一直放在管理费用一折旧费里面，那这个科目的金额，是不是应该写在期间费用7行里面？如果填了这个数，就得填写A105080的资产折旧摊销及纳税调整明细表么？

千与千寻 追问

2018-05-18 09:23

老师，我能不能把折旧费放在其他那一栏里，这样就不用填资产折旧摊销调整明细表了？

辜老师 解答

2018-05-18 09:26

但是如果你报表上有固定资产，肯定对应就会有折旧费用，这个是要对应填列的，要跟报表勾稽的

千与千寻 追问

2018-05-18 09:35

老师，我每天填过这个表，能教一下怎么填写这张表么？我们公司的固定资产就是几辆车，和一个空调。资产原值就是买的时候的价格，本年累计额就是会计科目管理费用一折旧费的贷方金额，累计折旧额就是会计科目累计折旧的借方金额，是这样么？

辜老师 解答

2018-05-18 09:39

资产原值就是各项资产购入时的价格合计，本年累计折旧科目的贷方发生额，累计折旧额就是会计科目累计折旧科目的余额

千与千寻 追问

2018-05-18 09:53

老师，我们公司的固定资产就是几辆车和一个空调，放入哪一栏里合适哇？还有怎么填写资产计税基础，税收折旧额哇？累计折旧摊销额又是根据什么填写的呢？第一次接触问的比较多，麻烦老师给讲解一下。

千与千寻 追问

2018-05-18 10:05

麻烦老师看一下，是这样填写么？然后再说一下后面的几个空怎么填写吧，谢谢您。

辜老师 解答

2018-05-18 10:08

税收金额里面的信息跟账面信息填成一致就可以了，就不会有纳税调增

千与千寻 追问

2018-05-18 10:15

您说的税收金额是表格里的税收折旧额么？跟账面信息填成一致的，这句话我看不懂，我按自己理解的意思填了一下表格的数据，麻烦您看一下对不对，而且我这样填了以后有一个提示项。

辜老师 解答

2018-05-18 10:18

税收折旧额就是本年的账面折旧额跟第二列的数据是一样的，第4列跟第1列，第5列跟第2列，第8列跟第3列填成一致的，应该不会报错呀，相当于你账面的折旧额跟税收折旧额一致，如果不一致，第9列就会出现金额，就要纳税调增，有可能要交所得税，只要你账面折旧额不大于税收口径的折旧额，两者就是一致的

千与千寻 追问

2018-05-18 10:23

是这样了吧老师，这样填完，不需要调增，已经可以保存了。

辜老师 解答

2018-05-18 10:23

是的，这样就没问题了