老师，A向银行借款，付给供应商B公司，但不经过A公司的流水，债权转让。A公司怎么做会计分录呀

小鱼儿 追问

2024-09-24 14:57

但不经过银行科目

堂堂老师 解答

2024-09-24 14:59

若交易直接涉及现金而非银行账户，会计分录应体现现金变动：

1. 借入款项时：
借：库存现金
贷：短期/长期借款

2. 支付给供应商时：
借：应付账款（或相关科目）
贷：库存现金

注意，实际操作中需遵守资金管理规定，确保此类交易合规。

小鱼儿 追问

2024-09-24 15:34

也不经过库存现金的，不是普通的银行贷款，是银行的债权转让业务，银行直接付给供应商B公司

堂堂老师 解答

2024-09-24 15:37

银行直接支付给供应商时，A公司作为债权转让方，不做直接会计分录反映此过程，而是通过以下步骤：

1. 债权转让确认：
借：其他应收款 - 债权转让
贷：应收账款 / 其他相关收入

2. 银行支付给供应商后，A公司收到银行通知或结算单时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 债权转让

确保所有交易记录准确无误，符合财务规范。

小鱼儿 追问

2024-09-25 09:03

但A公司还要还银行利息，可以用短期借款科目么

堂堂老师 解答

2024-09-25 09:08

当A公司需要偿还银行利息时，可以使用“短期借款”科目进行会计处理：

1. 计提利息时：
借：财务费用
贷：应付利息

2. 实际支付利息时：
借：应付利息
贷：银行存款

这样既反映了利息的计提，也体现了利息的支付过程。