老师，我们是做供应链的公司，这月几乎每次都是先给客户开票，或者先回款，然后外部采购的手续都还没来，这样一来，库存商品不就成了负数了？我应该怎么做才好？客户这边，我借：应收账款 贷：库存商品 都只有出去的商品，没有进来的商品，这不合逻辑呀

暂估商品入库时：借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款。收到发票时：借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 以实际收到发票：借：库存商品 应应税费-进项税 贷：银行存款或应付账款 这样分录对吗？

答： 您好！对的。分录就是这样。

库存商品销售出去是不是借：库存商品 贷：应收账款 ？

答： 不是的 是 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本贷库存商品

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

货到付款什么情况下借方记应收账款，这时贷方是什么，应该是库存商品吗

答： 同学你好 是收入的科目