送心意

家权老师

职称税务师

2024-09-27 15:55

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;
如果大于0,需要交税就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

不畏将来不念过去 追问

2024-09-27 15:58

那应交税费-应交增值税(进项税额)跟应交税费-应交增值税(销项税额)一直挂着吗?不需要结平?

不畏将来不念过去 追问

2024-09-27 15:59

进项税小于销项税
不是应该做   借:应交税费-增值税(销项)   贷:应交税费-增值税(进项)   应交税费-未交增值税吗?

家权老师 解答

2024-09-27 16:02

不需要把进项和销项税结转平的

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