加工业工人工资做到成本里的对不?现报年报，收入50万亏的，现必须交所得税(季度没交，再不交要被辅导)可不可以调工资并填在调整表的那栏，是什么风险。谢谢了

风 追问

2018-05-19 20:47

老师好，现在账面上是亏的，问过老板有无票收入的，进票是真实的。如果这样做无票收入吗，是否需要更正申报2017年12月后才能申报年报，增值税部分怎么处理。谢谢老师

方老师 解答

2018-05-19 22:19

可以做无票收入，如果只有进项没有销售税局可以监控到。

方老师 解答

2018-05-19 22:21

增值税部分可以现在补缴增值税，可能会产生滞纳金，或者你现在把发票补开出来，不确认收入只确认增值税，收入做以前年度损益调整

风 追问

2018-05-19 22:43

老师好，是这样吗： 
1.做无票收入，更正申报12月份， 
2.不更正12月份申报表，直接在年报里体现，接下来没理解了“增值税部分可以现在补缴增值税，可能会产生滞纳金，或者你现在把发票补开出来，不确认收入只确认增值税，收入做以前年度损益调整” 
谢谢老师

方老师 解答

2018-05-20 09:31

1是的。更正12月申报表也会产生滞纳金，因为涉及补税。 
 
2年报里体现调增未开票的收入。 
现在补开发票意思是你原来没开发票，未缴纳增值税，但收入是上年的，开具发票时借银行存款或其他对应科目贷以前年度损益调整 应交税费—应交增值税—销项税额 
借未分配利润贷以前年度损益调整

风 追问

2018-05-20 12:53

老师好，增值税部分就交在开票当月了哟，并且是申报前要把票开了来了？是这样吗？谢谢老师