冲销以前年度多计提收入，如何进行账务调整？不涉及成本、涉及增值税、企业所得税。麻烦老师写出详细会计分录。

卷心菜_11 追问

2024-09-29 10:22

未开发票计提，不用冲红。

耿老师 解答

2024-09-29 10:36

借 应收账款  贷 以前年度损益调整  应交税费-应交增值税-销项税 都是工资就可以，税金是计入当前月份还是按去年金额补交？  

卷心菜_11 追问

2024-09-29 10:42

税金可以选择计入当前月份或者按去年金额补交两种处理方式？

耿老师 解答

2024-09-29 10:55

你好！你们是调减收入，附加税、企业所得税都会产生留底。税金可以选择计入当前月份或者按去年金额补交两种处理方式？主要取决于你是更改去年申报表还是在今年当期报表更改

卷心菜_11 追问

2024-09-29 11:42

在今年当期报表更改，完整的分录怎么写，老师能否举例写出完整分录？

耿老师 解答

2024-09-29 11:51

你好！如果是在今年当期报表更改要和你们申报期数据一起计算交税金额和确定相关分录，和正常月份增值税和企业所得税分录一样的也就是在当期申报做未开票收入负数