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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-09-30 03:10

您好！很高兴为您解答，请稍等

廖君老师 解答

2024-09-30 03:37

您好，可以差额征收的。分录没有变化开出发票  借：应收账款  贷：主营业务成本   销项税   收到发票  借：工程施工—分包成本  贷：应付账款，申报增值税计算 （开出发票金额-分包方发票金额）/1.03*3%
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2第一条的（七）项第5小项规定，一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。

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您好，简易征收的话，当然是交税了，因为是一般纳税人
2022-01-10 20:13:19
你好，差额征收，确认工程量的时候 借：工程施工-分包成本 贷：应付账款 收到发票 借：应交税费-应交增值税（分包抵减税额）贷：工程施工-分包成本
2019-03-19 10:24:09
你好，简易计征开普票最好的
2022-01-20 15:57:04
收了专票，也不能抵扣，要进项税转出
2019-10-28 14:19:06
你好，只能是开具普通发票
2017-09-25 09:47:50
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