老师，你好！我们是属于加盟的小规模企业，一般情况下都是在总部进货的，有时候还买优惠卡，比如说我们给总部账户充值55000元，然后我们的优惠卡账户就会显示是90000元，其实我们只是支付了55000元。那每个月从中扣优惠卡的费用，可能就是10000元这样扣。那我想请问一下，如何做凭证啊？（内账的）。充值时，借：预付账款-总部优惠卡账户55000 贷：银行存款55000，优惠卡的账户显示90000元，那个差额35000元是如何记啊？

秋茴 追问

2024-09-30 09:54

你预付款打过去之后，24小时内查账啊，先转到总部的账户，他们后台收到款后，再下划到我们的商城账户啊，有明细显示出来的，提醒本次充值55000元，优惠卡账户可用余额为90000元。

秋茴 追问

2024-09-30 10:12

所以我再想，是不是多出的部分，90000-55000=35000（可以做为营业外收入入账）本来就是内账，老板看清楚就了。
就是充值，借：预付账款-优惠卡账户90000，贷：银行存款55000   营业外收入-总部补贴35000，然后到扣款的时候，就是我们下单的时候，直接从账户扣款时，借：原材料10000，贷：预付账款-优惠卡账户10000

秋茴 追问

2024-09-30 10:49

就是老板说提前充值，总部补贴，叫充进去的呀。那您觉得如何做比较妥呢？

秋茴 追问

2024-09-30 11:11

我就是看不太懂您上面所说的。那补贴是一次就到位的，但是扣款呢，只是看当月发生多少业务量来扣的，可能一个月扣一万，也有可能下个月扣2万。也有可能再下个月为0.

秋茴 追问

2024-09-30 11:39

老板不让分摊，要求一次过的。所以分摊对于我们来说又复杂了，

秋茴 追问

2024-09-30 11:45

老板的意思是说充55000元，然后充值后，看到可用余额是多少，要一下子知道补贴了多少，如果分摊了，他觉得他看不到这个多出来的钱的。就叫一次过的。所以我想了想不知道怎么做好，一次确认又利润偏高，分摊吧，他觉得看不到那个多出来的钱，

郭老师 解答

2024-09-30 09:43

借预付账款9万贷银行存款55000，合同负债35000。
到时候你使用了这一部分预付账款，使用多少优惠的，转多少营业外收入。借合同负债，贷营业外收入。

郭老师 解答

2024-09-30 09:49

你好，没有签订合同，那你们怎么知道他赠送给你多少？

郭老师 解答

2024-09-30 09:54

那就是你用这个商城账户的余额截图。

郭老师 解答

2024-09-30 10:13

你老板知道这个情况吗？不知道的话，你就用这个你账户余额的这个截图做原始凭证就完全可以。你现在提前做营业外收入，影响你的利润吧。毕竟，这个预付账款还没有发生。

郭老师 解答

2024-09-30 10:52

你好，是补贴不错，但是你一次做了营业外收入，但是一次就影响了你业务都还没有发生，光收到了，你觉得合适吗？一次做营业外收入，一次就影响了你这个预付账款还没有发生，只是提前支付。再去看一下，我上面写的那一个，是不是根据权责发生制，到时候你做你也做了，成本费用业务发生了，才转营业外收入。

郭老师 解答

2024-09-30 11:22

这个优惠自己算不出来吗？假设你下一个月购入5万的商品，然后这5万你可以分摊呀，35000÷9万乘以55000结转营业外收入是这些。

郭老师 解答

2024-09-30 11:41

你好，那你就按照上面的来做差额做营业外收入。35000都做营业外收入。

郭老师 解答

2024-09-30 11:49

对的，可以这么做的，可以一次做。