5月报4月税未申报未开票收入，5月到底能不能开17%的票

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 09:43

老师，一个汽车销售服务有限公司，去年十月开业的，银行账一笔没记，银行收到第三方公户转的账，然后把公户收到的钱转给了个人卖车的，这个怎么算，去年的账，在今年补记？还是怎么办呀谢谢

邹老师 解答

2018-05-21 09:45

你好，你需要反过账到去年，然后根据发生的经济业务把账务补齐的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 09:48

具体怎么操作

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 09:51

我刚接手，去年的银行业务一个都没记，想让您帮我指导一下，还有这个涉及汇算清缴吗 已经汇算完了，如果涉及，是不是还得重新汇算呀

邹老师 解答

2018-05-21 09:55

你好，你需要接着以前年度的帐套，然后把去年的经济业务分录补齐，出具报表，然后做汇算清缴申报 
汇算清缴已经申报完了需要做汇算清缴更正申报的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 09:58

银行的经济业务，我不知道咋做分录，

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 09:59

第三方给转到本公司公户的款，本公司账户又把这笔钱转给了个人，分批卖车的

邹老师 解答

2018-05-21 09:59

借；银行存款   贷；其他应付款 
借；其他应付款  贷；银行存款   其他业务收入  应交税费

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:07

老师 哪个算收入呀？第一笔，收到钱，其他应付，后面几笔是充第一笔的吗？

邹老师 解答

2018-05-21 10:08

你好，这个无法判断哪个是收入，只能体现银行收款情况

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:11

那怎么记账呀

邹老师 解答

2018-05-21 10:13

借；银行存款   贷；其他应收款  收款做这个分录  
借；其他应付款    贷；银行存款  转账出去做这个分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:15

在做其他应收的时候，需要有别的凭证吗

邹老师 解答

2018-05-21 10:16

你好，只需要银行回单就可以了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:25

那补记在去年吗？还是今年，这属于啥呀，查账时 不会有问题吧？去年十月开业，这是银行第一笔业务，其他应收。算收入吧，这个要重新汇算吧

邹老师 解答

2018-05-21 10:29

你好，是补记去年 
属于账务遗漏或错误 
其他应收不属于收入，属于往来 
需要做汇算清缴更正申报的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:31

刚成立的就有其他应收，这样记账合适吗

邹老师 解答

2018-05-21 10:34

你好，如果不是之前有借款出去，收到应当计入其他应付款或预收账款核算的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:49

没有借出去，收到后又在本公司转出去给个人的款呢？算什么呢

邹老师 解答

2018-05-21 10:51

你好，如果是往来款计入其他应付款 
如果是未开具发票收入，计入预收账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:55

跟收款这家是股东关系

邹老师 解答

2018-05-21 10:55

你好，那是股东投资？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 10:56

老板说是股东关系，算法人投资的话，能这样说吗，公司章程都不在了，老板是合伙开的，迷迷糊糊的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-21 11:01

如果算股东投资，投资的钱买了汽车，买的汽车算库存商品，这个车已经卖出，但是没过户呢，买车的人是贷款买了我们公司的车，车还在公司名下，三年贷款还清后，才过户给个人

邹老师 解答

2018-05-21 11:01

你好，需要有章程，才可以认定这个是不是股东，是不是投资入股的资金的