送心意

朴老师

职称会计师

2024-10-07 10:20

一、前期准备
整理现有库存:对仓库中的物品进行全面盘点,确定每种产品的实际数量、单位等信息,作为上月结存数据的准确基础。
二、建立新的进销存表格
表头设计:
依次设置 “品名”“单位”“上月结存数量”“上月结存金额”“本月入库数量”“本月入库金额”“本月出库数量”“本月出库金额”“本月结存数量”“本月结存金额” 等栏目。
数据录入:
根据发票上的品名,将每种产品分别录入一行。如果采购进来的单位有按张和千克等不同情况,在 “单位” 栏明确标注。
将盘点后的上月结存数据分别填入相应产品的 “上月结存数量” 和 “上月结存金额” 栏。
三、日常操作流程
采购入库:
当收到采购发票时,根据发票上的品名找到对应的行,将采购数量和金额分别填入 “本月入库数量” 和 “本月入库金额” 栏。如果单位与已有单位不同,进行适当的换算后再录入。
销售出库或其他发出情况:
当有产品发出时,同样根据发出的品名找到对应的行,将发出数量和对应的成本金额(可根据选定的成本核算方法计算)填入 “本月出库数量” 和 “本月出库金额” 栏。
期末结算:
在月末或定期结算时,计算每种产品的本月结存数量和金额。本月结存数量 = 上月结存数量 + 本月入库数量 - 本月出库数量;本月结存金额 = 上月结存金额 + 本月入库金额 - 本月出库金额,将结果填入 “本月结存数量” 和 “本月结存金额” 栏。

蒲公英 追问

2024-10-07 10:41

老师,你说的这些我明白,但是就是实际操作起来有点困难。我们公司没有设置仓库,也没有仓库保管员,来料直接放入车间,一直动态的在用的,这些如果都由会计一个人去盘的话有点难度。

朴老师 解答

2024-10-07 10:42

是的
这样的话确实不好操作

蒲公英 追问

2024-10-07 10:47

然后我也跟老板沟通过,招一个仓库管理员进来,我说这个进销存不准也是一个财务风险点

朴老师 解答

2024-10-07 10:49

同学你好
是的

这个也是风险

蒲公英 追问

2024-10-07 10:55

还有一个问题,后面有了新的上月结存数盘点出来了,那实际盘出来的跟我在做的账面的金额有出入,这个得怎么个调整法老师有方法不

朴老师 解答

2024-10-07 11:02

当实际盘点结果与账面金额有出入时,可以按照以下方法进行调整:
一、确定差异原因
首先,仔细分析差异产生的可能原因。可能的原因包括但不限于以下几点:
记账错误:检查是否在采购、领用等环节的记账过程中出现错误,如数量记错、金额计算错误等。
未及时入账:来料直接放入车间且动态使用,可能存在未及时记录入库或领用的情况。
损耗或浪费:生产过程中可能存在物料的损耗、丢失或浪费,导致实际数量与账面不符。
盗窃或其他非正常损失:虽然可能性较小,但也不能排除这种情况。
二、调整账面金额
如果是记账错误,应根据实际情况进行更正。例如,如果是数量记错,应调整相应的库存数量和金额;如果是金额计算错误,应重新计算并调整账面金额。
借(或贷):原材料等(调整的金额)
贷(或借):待处理财产损溢
如果是未及时入账的情况,应补充入账。
对于未记录的入库:
借:原材料等
贷:应付账款等(如果已确定供应商但未付款)或银行存款等(如果已付款)
对于未记录的领用:
借:生产成本等
贷:原材料等
如果是损耗或浪费,应区分正常损耗和非正常损耗进行处理。
正常损耗:可以将损耗的金额计入产品成本。例如,如果是生产过程中的合理损耗,可以按照一定的方法将损耗金额分摊到已完工产品和在产品中。
借:生产成本
贷:原材料等
非正常损耗:如因管理不善等原因造成的损失,需要将损失金额计入 “营业外支出”,同时要考虑增值税进项税额转出的问题。
借:营业外支出
贷:原材料等
应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)
如果是盗窃或其他非正常损失,应按照相应的处理程序进行。一般来说,需要将损失金额计入 “营业外支出”,并考虑保险赔偿等因素。
借:营业外支出
其他应收款(如果有保险赔偿等)
贷:原材料等
应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)
三、建立健全库存管理制度
鉴于目前公司没有仓库保管员且库存管理存在困难,应向公司管理层提出建议,建立健全库存管理制度。
设立专门的库存管理岗位或明确相关人员的库存管理职责,确保库存的准确记录和管理。
建立规范的入库、出库流程,要求所有物料的进出都有相应的记录和审批。
定期进行库存盘点,及时发现和纠正库存差异。
通过以上方法,可以对实际盘点与账面金额的差异进行调整,并逐步完善公司的库存管理

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一、前期准备 整理现有库存:对仓库中的物品进行全面盘点,确定每种产品的实际数量、单位等信息,作为上月结存数据的准确基础。 二、建立新的进销存表格 表头设计: 依次设置 “品名”“单位”“上月结存数量”“上月结存金额”“本月入库数量”“本月入库金额”“本月出库数量”“本月出库金额”“本月结存数量”“本月结存金额” 等栏目。 数据录入: 根据发票上的品名,将每种产品分别录入一行。如果采购进来的单位有按张和千克等不同情况,在 “单位” 栏明确标注。 将盘点后的上月结存数据分别填入相应产品的 “上月结存数量” 和 “上月结存金额” 栏。 三、日常操作流程 采购入库: 当收到采购发票时,根据发票上的品名找到对应的行,将采购数量和金额分别填入 “本月入库数量” 和 “本月入库金额” 栏。如果单位与已有单位不同,进行适当的换算后再录入。 销售出库或其他发出情况: 当有产品发出时,同样根据发出的品名找到对应的行,将发出数量和对应的成本金额(可根据选定的成本核算方法计算)填入 “本月出库数量” 和 “本月出库金额” 栏。 期末结算: 在月末或定期结算时,计算每种产品的本月结存数量和金额。本月结存数量 = 上月结存数量 %2B 本月入库数量 - 本月出库数量;本月结存金额 = 上月结存金额 %2B 本月入库金额 - 本月出库金额,将结果填入 “本月结存数量” 和 “本月结存金额” 栏。
2024-10-07 10:20:28
您好!你本身就应该先确定一种成本结算方法,比如先进先出法或者加权平均法等
2018-01-05 13:54:59
您好,从系统里导出本月所有采购入库,借:库存商品 贷:应付账款-暂估款。然后,按照收到的进项发票,借:库存商品,应交税费_进项税 贷:应付账款,同时,借:库存商品,负数, 贷:应付账款-暂估款,负数。其次,为区分本月实际出库多少商品,本月实际开出多少发票,可以这样做如下:从系统导出本月销售出库,借:发出商品 贷:库存商品 ,然后记得,按照本月开出的发票,借: 应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费_销项税 结合以上购进商品和销售商品的分录,结转成本,借:主营业务成本 贷:发出商品 发出商品是一级科目,结转成本的科目,能从发出商品中转入主营业务成本。
2018-04-01 22:03:55
你好,可以在前台那里设置两个仓库,一个是有发票的,一个是没有发票的。对不上的票找一下原因的呢,https://www.acc5.com/course/course_11173.html这是实操课程,可以参考学习一下
2022-03-26 16:28:35
1、您的账务处理是错误的,应该在进货时暂估成本入账,收到发票后冲销暂估的金额然后重新入账。以前的不用管,以后按照老师说的方法入账即可。 2、如果专管员问起只能说当时没有暂估入账。
2017-09-11 10:41:15
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