有收入 有费用 但是没有成本 那么在所得税汇算清缴时一般企业成本支出明细表 怎么填啊

邹老师 解答

2018-05-19 20:40

你好，有收入没有成本，你填表会显示你有风险，成本与收入不匹配的

Monica 追问

2018-05-19 20:43

那该怎么操作呢老师？确实没有入成本   我们是做咨询服务  反正只提供了费用发票

邹老师 解答

2018-05-19 20:49

你好，有实现收入，就有相应成本的  
比如提供咨询服务人员的工资，就可以计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 
而不是把工资都计入期间费用核算的

Monica 追问

2018-05-19 20:51

那我平时做账都是只计入管理费用哎   没有计入劳务成本   那现在怎么处理比较好呢？

邹老师 解答

2018-05-19 20:53

你好，你需要反结转到17年，然后做调整分录 
借；劳务成本    贷；管理费用 
借；主营业务成本  贷；劳务成本 
然后按这个来做汇算清缴申报 
把之前错误的报表数据撤销，按调整之后的数据报送

Monica 追问

2018-05-19 20:55

这次分录要做在五月份的账本里吗？

Monica 追问

2018-05-19 20:55

这笔

邹老师 解答

2018-05-19 20:57

你好，是反结账计入17年的账务

Monica 追问

2018-05-19 20:58

反结转做在17年12月份？

邹老师 解答

2018-05-19 20:59

你好，是的，需要反结账到17年，然后在17年12月份做上述调整分录 
然后按调整之后的数据做汇算清缴申报

Monica 追问

2018-05-19 20:59

那今年的数据不是都要反结转了吗？而且第一季度报表数据都上报了全都不一样了呢，就做在17年12月份账里吗

Monica 追问

2018-05-19 21:00

那17年之后的数据报表数据都要变了，之前第一季度上报的数据都要对不上了没关系吗？

Monica 追问

2018-05-19 21:15

老师   我按你说的想反结账可是反结账不了   能不能就直接调表不调账啊？我直接在汇算清缴时把工资那部分管理费用转移到劳务成本   管理费用相对应减少再填上去啊

邹老师 解答

2018-05-19 21:19

你好，你可以在现在做调整分录 
借；以前年度损益调整——主营业务成本  贷；以前年度损益调整——管理费用 
然后汇算清缴按这个调整之后的数据做报表数据的填写

Monica 追问

2018-05-19 21:21

哦哦，这个分录我做在四月份的账本里可以对吧

Monica 追问

2018-05-19 21:21

就只要做这一笔分录就可以了对吧

邹老师 解答

2018-05-19 21:21

你好，做到汇算清缴申报之前就可以了