找郭老师，有账务问题要请教？

微信用户 追问

2024-10-08 15:41

老师，业务签的是工程友好合作协议，这个需不需要申报印花税？

郭老师 解答

2024-10-08 15:43

工程合作是什么意思？给对方施工吗？如果是的话，需要。

微信用户 追问

2024-10-08 15:46

老师，是不是按印花税的税种建设工程合同申报？

郭老师 解答

2024-10-08 15:47

是的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-10-08 15:52

老师，这个印花税的依据是填含税金额还是不含税金额？合同里的合同价款有约定所有的清单价单价为含税金额

微信用户 追问

2024-10-08 15:53

老师，合同原条款是这么写的，此单价已含9%增值税

郭老师 解答

2024-10-08 15:53

只有一个含税的价格吗？没有不含税的。如果没有不含税的，也没有税率的情况下填写含税的。

微信用户 追问

2024-10-08 15:55

老师，合同里有附施工明细清单，此单价为含9%增值税，有总金额都是含9%的增值税，没有做价税分离

郭老师 解答

2024-10-08 15:57

你好，那就天蝎不喝水的。

微信用户 追问

2024-10-08 16:01

老师，像这种情况是填含税还是不含税的呀

郭老师 解答

2024-10-08 16:02

不含税的填写不含税。

微信用户 追问

2024-10-09 09:24

老师，水利基金是按含税价填还是不含税价填申报？

郭老师 解答

2024-10-09 09:24

你好，这个是不含增值税的金额。

微信用户 追问

2024-10-09 09:26

老师，这个水利基金计税依据的金额是按上年同期的填，还是就是按本月开票的金额填写？

郭老师 解答

2024-10-09 09:27

你好，你看下所属期是按照什么来申报，有按季度的，也有按月的。如果按月的话，一般是填写上一个月的。

微信用户 追问

2024-10-09 09:30

老师，水利基金的税种是按月认定的

郭老师 解答

2024-10-09 09:32

那你看下所属期是上一个月的吧，是的话，那就是填写上一个月。

微信用户 追问

2024-10-09 09:35

老师，是按月认定的，我现在申报的是9月份的税，是不是就填9月份的开票不含税金额对吗？

郭老师 解答

2024-10-09 09:35

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-10-09 09:40

老师， 我这个项目的合同找到了，里面合同价款是这么约定的:本项目工程按甲方有关规定计价方式：附后清单内后有施工内容项目，按最终审计 工程量乘以附后清单的工程单价进行结算。清单单价包括但不限于：人工费、材料费、机械费等等，此单价已含9%增值税。这个应该是按不含税金额申报印花税对吧？

郭老师 解答

2024-10-09 09:40

是的，可以这么做的。