新接手一家公司，发现它每月没有做计提工资的凭证，直接做发放工资的凭证，这样可以吗？不可以的话我需要怎么处理呢？

LSS 追问

2018-05-20 21:59

老师，他每月都这样做的，那我要把之前所有月份的关于工资的凭证都冲销了吗？涉及以前年度和当年的月份。做法都一样吗？

邹老师 解答

2018-05-20 22:00

你好，之前没有计提的需要冲销 
当年的直接冲销，跨年涉及损益科目的需要通过以前年度损益调整科目核算