小规模纳税人5月购买的保险服务已经入账，8月冲红了，现在是做反向分录就可以吗

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 11:24

公司之前购买的车子现在报废了，保险费发票对方全额红冲，然后保费退回剩余的部分，我需要进行怎样的账务处理？

暖暖老师 解答

2024-10-10 11:25

剩余部分冲红，进项税转出

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 11:38

说过了是小规模纳税人，冲红剩余部分，但保险公司已经全额红冲了，没有发票是不是不能扣除

暖暖老师 解答

2024-10-10 11:38

我们没发票不可以的，

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 11:43

因为金额不大之前直接计入主营业务成本，现在红冲之前 的分录，再做剩余部分，备注栏车船税也一起红冲吗？

暖暖老师 解答

2024-10-10 11:44

是的，车船税也是一起的

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 14:05

那银行存款增加，贷方什么科目

暖暖老师 解答

2024-10-10 14:06

你当时借方做了什么科目就冲什么科目

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 14:16

当时是借主营业务成本，贷应付账款

暖暖老师 解答

2024-10-10 14:16

借银行存款
借主营业务成本红字

聪慧的电脑 追问

2024-10-10 14:18

现在冲红退回来的部分，那银行存款增加了怎样做了，

暖暖老师 解答

2024-10-10 14:19

借银行存款
借主营业务成本红字