老师，9月社保涨了，多出来的怎么做会计分录？可以帮我写下分录吗

周良友 追问

2024-10-10 11:23

能给我写一下吗。，老师

朴老师 解答

2024-10-10 11:27

计提 9 月社保费用（正常计提时）：
借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定费用科目）
贷：应付职工薪酬 —— 社保费用（正常计提金额）
缴纳 9 月社保费用：
借：应付职工薪酬 —— 社保费用（正常缴纳金额）
贷：银行存款
发现社保费用上涨，补缴多出来的部分：
借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定费用科目，补缴金额）
贷：应付职工薪酬 —— 社保费用（补缴金额）
缴纳补缴的社保费用：
借：应付职工薪酬 —— 社保费用（补缴金额）
贷：银行存款。

周良友 追问

2024-10-10 11:38

扣得话，要从员工的工资扣出来补交的吗

朴老师 解答

2024-10-10 11:43

同学你好
对的
是这样的

周良友 追问

2024-10-10 14:08

补得社保都是不是个人和公司都有的嘛？有些人都走了，有些人还在，我这个怎么算？那怎么做账

朴老师 解答

2024-10-10 14:10

走了的还可以收回来个人那部分吗

周良友 追问

2024-10-10 14:23

收不回来了，老师

朴老师 解答

2024-10-10 14:25

那就计入营业外支出
基数的差额乘以缴费比例