公司是一般纳税人，暂时没有销项也没有收入，0申报，做凭证时有 待认证抵扣进项金额，资产负债表出来的期末余额是-1262.50，申报时资产负债表上面填这个金额，还需要在增值税申报表上面填吗？填在哪个表上？（现在是还没有认证）

Sunny 追问

2018-05-21 08:59

好的，收到，谢谢老师！ 
老师，还有高速费3%抵扣的税额，申报时要在增值税纳税申报表附列资料（表二）中申报抵扣进项税额中的  其他   8b栏次填写税额，发票的分数和金额也要填上吗？ 
 
申报时要把这个税额填表上面的话，做凭证时借方直接做到应交税费里面吧？不能做待认证抵扣里面？

邹老师 解答

2018-05-21 09:01

你好，需要发布份数，金额填写上 的 
做账是计入进项税额明细

Sunny 追问

2018-05-21 09:01

增值税纳税申报表附列资料（表二）中，第三框有待抵扣进项税额，是不是资产负债表里面填了后，这个第三框的待抵扣进项税额就不用填了？

邹老师 解答

2018-05-21 09:03

你好，资产负债表是根据你填写的申报表相应栏次计入相应科目的 
而不是根据资产负债表来填写申报表的

Sunny 追问

2018-05-21 09:05

老师，增值税纳税申报表是根据什么来填的？（销项，进项？）

邹老师 解答

2018-05-21 09:06

你好，是的，根据进项，销项数据填写申报的

Sunny 追问

2018-05-21 09:13

ok,谢谢老师！

邹老师 解答

2018-05-21 09:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢