老师，我们是供热企业

合适的石头 追问

2024-10-10 14:41

取暖费会在供暖期前一次性收取，确认收入是需要分期还是可以一次性确认

郭老师 解答

2024-10-10 14:41

你好，政策规定的是按月确认收入，但是你一次确认收入也没有问题。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:44

如果是分期  那开出的发票怎么分

郭老师 解答

2024-10-10 14:45

借银行存款
贷、预收账款应交税费、应交增值税销项、
按月借预收账款贷主营业务收入。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:46

开发票的怎么确认呢

郭老师 解答

2024-10-10 14:47

你好，我上面给你写了呀，预收账款是发票的不含税金额。然后每个月确认收入就不要开发票了。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:47

一次性确认的话，会不会出现收入和成本不配比呢

郭老师 解答

2024-10-10 14:48

你成本可以先暂估，但是发票必须在次年的汇算清缴之前取得。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:50

非供暖期的几个月，没有收入，比如电费，人员工资是记成本费用还是待摊费用呢

郭老师 解答

2024-10-10 14:50

做管理费用里面的。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:52

像电费我们都是收到发票做成本，月末转进主营业务成本，这样可以吗

郭老师 解答

2024-10-10 14:53

银行有对应的收入，可以的。

郭老师 解答

2024-10-10 14:53

有对应的收入，可以的。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:53

老师，非供热期的时候没有收入，也可以这样做吗？

郭老师 解答

2024-10-10 14:55

不可以啊，只能做费用。

合适的石头 追问

2024-10-10 14:56

那非供热期的电费属于成本，他应该怎么记账呢

郭老师 解答

2024-10-10 14:57

你好，它怎么会属于成本？你使用了吗？就像7月份，它不是供暖期。你们单位发生的电费借管理费用电费贷、银行存款，他还不属于供暖期，还没有提供供暖不是。

合适的石头 追问

2024-10-10 15:00

那是非供暖期记费用，供暖期的时候接着记费用还是成本呢？

郭老师 解答

2024-10-10 15:01

你好，如果是供暖车间发生的成本，如果是后勤的费用。