公司没有业务没有成本，但是九月有个30万的收入 ，这种项目管理公司如果暂估工资的话怎么暂估 怎么结转成本

呢喃 追问

2024-10-10 17:15

这样的话怎么做分录呢

高辉老师 解答

2024-10-10 17:18

借：主营业务成本
贷：工程施工
应付职工薪酬等
之后做负数冲销，把差额冲正

呢喃 追问

2024-10-10 17:25

那之后计提暂估
工资分录呢

高辉老师 解答

2024-10-10 17:31

计提分录，比如是100万，实际99万
借：工程施工   100
贷：应付职工薪酬等 100
结转成本
借：主营业务成本100
贷：工程施工  100


冲销差异
借：工程施工   -100
贷：应付职工薪酬等 -100


借：工程施工   99
贷：应付职工薪酬等 99



借：主营业务成本-1
贷：工程施工  -1