送心意

小晨老师

职称中级会计师,注册会计师,初级会计师

2024-10-10 22:21

1.如果将4000元现金回扣直接加到销售额中,例如原销售额为40000元,开票金额为44000元,这时候公司实际上收到了44000元的款项。为了确保公司不赔钱,我们需要计算加回扣后的销售额中包含的税额,确保这个税额至少等于4000元。假设增值税率为13%,我们可以这样计算:
  ● 原销售额的税额:40000元 * 13% = 5200元
  ● 加回扣后的销售额的税额:44000元 * 13% = 5720元
  ● 实际上多收的税额:5720元 - 5200元 = 520元
这意味着,如果客户是增值税一般纳税人,并且可以抵扣进项税,公司实际上只多收到了520元,而不是4000元。因此,公司需要确保从客户那里收回的4000元至少要覆盖这520元的税额损失,即至少要收回4520元,公司才不会赔钱。
  1.如果直接给客户4000元现金回扣,公司需要在原销售额基础上增加足够的销售额来覆盖这4000元的成本以及增加的税额。假设增值税率为13%,我们可以这样计算:
  ● 原销售额的税额:40000元 * 13% = 5200元
  ● 需要增加的销售额:4000元 / (1 - 13%) ≈ 4565.22元
  ● 新的销售额:40000元 + 4565.22元 = 44565.22元
  ● 新的销售额的税额:44565.22元 * 13% ≈ 5794.79元
  ● 实际上多收的税额:5794.79元 - 5200元 = 594.79元
这意味着,公司需要确保从客户那里收回的4000元至少要覆盖这594.79元的税额损失,即至少要收回4594.79元,公司才不会赔钱。因此,公司应该将原销售额增加足够的金额,以确保在给客户4000元现金回扣后,公司仍然能够覆盖成本和税额。
请注意,以上计算仅考虑了增值税,实际操作中可能还需要考虑其他税费,如企业所得税等。建议在进行此类操作前咨询专业的税务顾问,以确保符合相关法律法规,并最大化公司的利益。

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精选问题
  • 出口退税已经提交了,可以撤回申请吗

    同学你好,出口退税申请在特定条件下可以撤回‌。如果退税申报尚未正式提交,可以在电子税务局出口退税申报界面直接点击撤销申报数据,回到明细数据中修改相应的数据,再重新生成新的申报数据‌。如果退税申报数据已正式申报但尚未经税务机关核准,可以报送《企业撤回退(免)税申报申请表》,主管税务机关经审核未发现存在不予退税情形的,即可撤回该批次申报数据‌。 对于外贸公司,如果退税款已经下放,需要进入退税申报界面,找到外贸企业的申报调整功能,进行红冲操作‌。对于生产企业,在退税申报生成出口明细时,可以使用货物冲减功能来撤回需要的报关单‌。 此外,如果出口退(免)税备案需要撤回,出口企业或其他单位应先向主管税务机关申请撤回出口退(免)税备案,主管税务机关应按规定结清退(免)税款后办理‌。

  • 老师,公司目前采购是本月的采购下个月才开票,本月

    您好,一般业务模块是按照对方的发货单和合同入账,不存在差异。如果像你说的有差异就相应的做调整:原数量及单价少的补上、原数量及单价多的入负数红冲

  • 老师,您好!咨询下,个人计算经营所得C表,假如所得数据

    你好,合伙企业的经营所得需先按合伙人分配比例拆分到个人,再汇总到C表计算整体应纳税所得额。但每个合伙企业的亏损弥补需独立处理,不能跨企业合并,每个合伙企业的五年可弥补亏损仅适用于该企业自身的后续年度盈利。例如: 合伙企业B的亏损只能用B未来5年的盈利弥补;合伙企业C的亏损只能用C未来5年的盈利弥补;两者的亏损不能在汇总时交叉使用

  • 找郭老师,有问题要问?

    在的,具体的什么问题?

  • 老师你好!2022年收到留抵退税:40000元,会计处理:借:银

    同学,你好 借:应交税费-应交增值税(进)  35000 贷:银行存款 35000

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