公司老板买了的黄金开了专票是开给公司名义的可以去抵扣吗

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 10:48

那主办让过去给认证了   我感觉也不能抵扣啊  公司没有这项业务

江老师 解答

2018-05-21 10:49

这个认证后，认证当月做进项税转出处理。不要抵扣，不然后期是进项税转出，补交增值税及滞纳金

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 10:52

她的意思是先认然后如果查出来在做转出  我也是醉了

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 10:59

那这张发票是不是就是不能用了  还是说可以含税价作为公司的费用入账呢

江老师 解答

2018-05-21 10:59

订证的当月就是需要当月做进项税转出，不是查出做进项税转出

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:03

是不是借：**费用       贷：应交税费-应交增值税进项税额转出呢     金额就是需要转出的税金    但是这个可以算是公司的费用吗

江老师 解答

2018-05-21 11:05

这个是算公司的费用，上述分录处理正确。
借：**费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:06

那如果没有认证的情况下  我是可以直接借：**费用    贷：现金/银行吧       金额就是含税价

江老师 解答

2018-05-21 11:08

没有认证时，只是计入预付账款，不计费用

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:12

那一直挂在预付账款吗  实际钱已经付过了啊

江老师 解答

2018-05-21 11:12

发票验证后就是从预付账款计入费用了
借：XX费用
贷：预付账款

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:14

那老师您的意思就是还是需要认证的  只是要做进项费用转出是吗

江老师 解答

2018-05-21 11:17

不然就是退发票重新开具普通发票，因为不认证就会在国税系统形成滞留发票

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:19

哦 那就只有认证然后做进项转出了  认证当月就做转出是吧

江老师 解答

2018-05-21 11:20

是的，当月必须做进项税转出，就是相当于没有抵扣这个进项税。

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:21

这个不能抵扣是因为公司没有这项业务吗老师

江老师 解答

2018-05-21 11:22

如果没有这项业务，如果是虚开发票，就是费用都不能做

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:23

但是开了专票就这样放在那吗

江老师 解答

2018-05-21 11:25

这个容易引起税务的协查，就是虚开发票

淡？~~？漠 追问

2018-05-21 11:27

那您的意思是退回去重新开？

江老师 解答

2018-05-21 11:28

如果是虚开，最好是作废，或冲红处理