一般纳税人销售自己使用过的固定资产，购进时已认证但未抵扣，适用多少的税率？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-21 11:14

购进时是17的税率，现在按16吗？对方是小规模纳税人，我们可以开这个税率的普通发票吗？

江老师 解答

2018-05-21 11:16

开普通发票还是需要计算增值税的。这个是按你们的销售税率计算，不是按购买方的税率计算销项税

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-21 11:30

老师，有点不太明白

江老师 解答

2018-05-21 11:30

这个目前按16%的税率进行销售处理。

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-21 11:43

好的，谢谢老师。还有我们是销售化肥的，现在税率是10%，开具16%的发票这种情况我们是不是需要备案？

江老师 解答

2018-05-21 11:45

销售化肥的，现在的税率就是10%，你们销售什么要开16%

A会计学堂-孙老师 追问

2018-05-21 11:50

销售使用过的叉车

江老师 解答

2018-05-21 11:51

不用备案直接开票处理。如果税务没有核定，需要到税务找专管员进行办理