18年汇算，补交的17年的土地税及滞纳金在汇算中怎么操作

江老师 解答

2018-05-21 10:51

这个土地税可以税前列支，滞纳金计入营业外支出，不能在企业所得税税前列支

002 追问

2018-05-21 10:52

那在汇算中怎么操作呢？

002 追问

2018-05-21 10:54

需要填报哪张表还是直接调增呢，我补交的是13-17的税及滞纳金，在18年的汇算正好是在5年之内，税前列支是在汇算表哪块？

江老师 解答

2018-05-21 11:01

滞纳金是在营业外支出中填列

002 追问

2018-05-21 11:05

税费呢，税前列支是在哪里，好像没看见这张表

江老师 解答

2018-05-21 11:05

税费，是计入资产的成本

002 追问

2018-05-21 11:16

填在哪块？

江老师 解答

2018-05-21 11:18

这个不用填列，计入了资产的成本，就是资产的原值，如无形资产的原值

002 追问

2018-05-21 11:21

哦，那我今年报17的汇算不用管这项对吗

江老师 解答

2018-05-21 11:22

不用管这项的数据。