我每次电脑结转销进项，和税务局认证的进项总有一点差额，那个余额我想冲掉?

风雨兼程 追问

2018-05-21 11:18

老师我计提时8761.60，发放时8767.67差额是0.07.这个怎么调分录呢？ 我做的时候借应交税费增值税转出未交8767.67，贷应交税费增值税未交增值税8767.67，发放时借应交税费增值税未交8767.67贷银行8767.67

邹老师 解答

2018-05-21 11:24

你好，你都已经调整到了按实际纳税金额计提了  
结转未交增值税，与扣缴增值税金额一致啊

风雨兼程 追问

2018-05-21 11:26

老师我写错了，计提时8767.60发放时8767.67

邹老师 解答

2018-05-21 11:29

你好，那你需要补计提0.07 
借应交税费增值税转出未交0.07 ，贷应交税费增值税未交增值税0.07

风雨兼程 追问

2018-05-21 15:30

老师法人的工资我计提了，但是放放时，并没有发，我多计提了怎么办?

邹老师 解答

2018-05-21 15:31

你好，冲销计提分录就是了