老师好，请问，印花税是要怎么计提呀，比如9月做计提的凭证，10月做交税的凭证是吧？具体分录，和具体应该计提哪些的印花税呢，我们是科技型企业

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-11 19:14

您好，金额大的话月度计提，下季初申报交税，借：税鑫及附加贷：应交税费-应交印花税
以下不是抄的，工作中的总结
合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

宁儿追问

2024-10-12 08:34

老师，我们在电子税局核定的我看是买卖合同，那无形资产的合同应该就不用计提印花税了吧？

廖君老师解答

2024-10-12 08:37

您好，不是的，我们可以在申报下面自已添加的，也可以按次申报

宁儿追问

2024-10-12 10:15

因为前面的会计7月没有计提印花税，我8-9月也没有计提，所以我在10月就要一起计提了

廖君老师解答

2024-10-12 10:23

您好，可以的，税务也是按年来比对的，一年内不少交印花税就行了

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