老师我们公司最近19年的账被稽查了，罚款42709.19，补缴滞纳金55269.85，补缴所得税6403.05，增值税45341.96，城建税1936.98，教育附加税830.13，地方教育附加税553.42 那我现在应该怎么做分录？

郭老师 解答

2024-10-12 09:41

你好，是少做了收入的吗？

3410017575 追问

2024-10-12 09:47

是因为有项个人的业务没有开票，然后对方去投诉导致稽查，确实也是收入少做了，然后税务局核定了收入

郭老师 解答

2024-10-12 09:49

借，应收账款或是预收账款。
贷，利润分配，未分配利润，
应交税费，应交增值税销项。
借，应交税费，应交增值税销项。
贷，应交税费，查补税款，45341.96。
借，应交税费，查补税款。
贷，银行存款
借，利润分配，未分配利润。
贷，应交税费，城建税，地方教育，教育附加，所得税
借应交税费，
营业外支出，滞纳金，罚款。贷，银行存款。