送心意

高辉老师

职称中级会计师,初级会计师

2024-10-12 18:53

你好,是这样的
计提
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税

缴纳
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款

宁儿 追问

2024-10-12 18:54

凭证是应该上月做计提的,这月做缴费的对吧?

高辉老师 解答

2024-10-12 18:56

是的,在季度末做计提
次月交纳做缴纳凭证

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