我们是服务行业，主营业务收入为佣金收入。我们的业务会发生在好几月份的，佣金收入是按月和季度支付给我们的。那么我做凭证的时候是不是要先做预收账款处理，等到我们开具了增值税（销）发票并收到了佣金收入才能入主营业务收入里面呀？

芙蓉 追问

2018-05-21 14:10

好的，老师

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:11

恩恩，不客气，祝生活愉快。  如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

芙蓉 追问

2018-05-21 14:13

老师，那我就是每个月的都先做 
应收账款处理，等他们付了钱我开了发票才做为收入是吗

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:14

你好，钱收来可以先做预收账款，但是，票开了就要做收入，钱没收的做应收账款。

芙蓉 追问

2018-05-21 14:19

好的，我们在做金融中介的就是 
汽车贷款的，客户的贷款会先 
打到我们公司账户上其中包含了 
我们的经销商服务费。部分的款 
项会在打出去给贷款的人。请问我 
在收到款项的时候怎么做，在把 
款项打出去之后怎么做

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:21

你好，可以通过其他应付款做，钱进来时，借：银行存款   贷：其他应付款     出去时，借：其他应付款   贷：银行存款。

芙蓉 追问

2018-05-21 14:27

那么其中的服务费我是做其他业务收入吗

芙蓉 追问

2018-05-21 14:28

这个服务费在后期可能还会返 
出去

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:28

你好，看你们主营的是什么，如果这个是副业的，那么就做其他业务收入

芙蓉 追问

2018-05-21 14:36

这个是副业，做其他业务收入之后，后期返出去的时候我应该再 
怎么做呢

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:38

你好，后期，借：其他应收款    贷：其他业务收入   贷：应交税费-应交增值税-销项税额          如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

芙蓉 追问

2018-05-21 14:55

我是小规模纳税人，我做的内账的，应该不用单独列税费吧

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:56

你好，我一般都是按照规范作回答，如果你内帐不做税金，那你可以把税金去掉就好。

芙蓉 追问

2018-05-21 14:58

好的，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:59

恩恩，不客气，祝生活愉快。      如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。