老师，2023年12月和2024年4月分别有一张费用发票需要做转出（简易计税不能抵扣，当时抵扣了），已在电子税务局进行了这几个月的更正申报，请问账务怎么处理？

薄荷凝望 追问

2024-10-14 09:33

直接 借：利润分配-未分配利润
            贷;应交税费-应交增值税进项税额转出
这样可以吗？

宋生老师 解答

2024-10-14 09:35

你好，可以的小，《小企业会计制度》可以这样。