老师，我们是一个奶茶公司，目前1-9月的总收入大概是2000万左右，会不会超过小规模纳税人年应税销售额的标准？年应税销售额是不是就用总的销售额去×征收率，得出来就是目前的年应税销售额。如果是这样，那我们今年就还是不会超过这个标准吧

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 10:30

他这个计算方式是什么样的？不是用销售额去×征收率吗   但是我们公司一直没去变更为一般，税局也没有预警啊

小锁老师 解答

2024-10-14 10:32

一般计税是用销项减去进项，这样计算得到的，你们是不是就偶尔超过？

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 10:34

但是我们目前还是小规模？取得的进项很少，基本发票都比较少，供应商都是个体。我看每个月大概销售收入都在200万左右。目前报税是外账做，就不知道他们是用那个计算方式算出来的年应税销售额

小锁老师 解答

2024-10-14 10:36

那应该是他们还是按照销售额乘以征收率算的，没有转变为一般纳税人

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 10:44

我想也是这种情况，如果是这样  比如年销售收入是2000万，那应税销售额也就是用2000万去×征收率是这么计算出来的对吧

小锁老师 解答

2024-10-14 10:44

嗯对，这个计算是没错的

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 10:49

公式没错的话，就是还是按照小规模计算出来没有超。如果年应税销售额超过了500万，电子税务局系统会提示我们需要去变更一般纳税人，还是不会提示，需要我们自己计算判断这个标准，自己去变更啊

小锁老师 解答

2024-10-14 10:53

这个的话，一般是会提示的，然后系统中

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 10:57

就是只要登录进去电子税务局，他都是在提示栏哪里出现，如果没有出现就说明还没有达到一般纳税人的标准对吗？

小锁老师 解答

2024-10-14 11:05

嗯对，这个理解是没错的

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 11:08

好的，年应税销售额的计算，小规模是不是用销售的总收入去÷1.01算出来的才是年应税销售额，再用这个数据去×征收率，算出来的才是我们的应纳税额呢？

小锁老师 解答

2024-10-14 11:22

嗯对，就是用这个数据去×征收率，算出来的才是我们的应纳税额

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 11:26

所以如果我们目前的一个销售收入达到了2000万，算出来年应税销售额差不多也能到1900万左右。完全超过了一般纳税人的标准。但是税务系统一直没有提示的话，是不是存在没有据实申报收入，可能就是每个月或者季度申报了一部分。控制在小规模范围内？因为我们目前外账这块还是交给代账公司去处理的

小锁老师 解答

2024-10-14 11:27

对，有可能他们外账，压根就没有给你们申报这么多

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 11:28

明白了，他们这种操作后面对公司的影响大不大？不行的话只能建议下老板拿回来自己做算了

小锁老师 解答

2024-10-14 11:29

建议最好是拿回来自己做，这个是存在风险的

靓丽的小熊猫 追问

2024-10-14 11:32

拿回来之后就还是只能据实申报是吗？主要我们目前的供应商就是个人，零售企业就是存在这种情况，发票很难取得  尤其进项，估计代账那边这样操作也是为了少缴纳税款。不然认定为一般以后就高了5个点了，加上还取不到进项

小锁老师 解答

2024-10-14 11:41

对，那样的话，我们也要据实申报，这个才没有风险