老师，由于我们是奶茶公司，供应商都是个体，很难取得发票，进项就更加少，转成一般以后税负就很高，能不能多成立几家小规模的子公司把销售收入进行分担，控制在小规模的范围内，这样税负也就能少缴纳一些？

朴老师

职称：会计师

2024-10-14 11:43

这种做法存在一定风险且不一定能完全达到降低税负的目的，原因如下：
一、风险方面
税务风险：
税务机关可能会对关联企业之间的交易进行审查。如果多家小规模子公司与母公司之间的业务往来不具有合理商业目的，可能被认定为恶意拆分收入以逃避纳税义务，从而面临税务处罚。
若定价不合理，如明显偏离市场价格，也可能引起税务机关的质疑，进行纳税调整。
管理风险：
设立多家子公司会增加管理成本和复杂性。包括财务核算、人员管理、合规管理等方面都需要投入更多的资源。
二、可行性有限
业务规模限制：如果公司整体业务规模较大，即使拆分到多家小规模子公司，也可能随着业务的发展很快超出小规模纳税人的标准，无法长期维持低税负状态。
客户要求：有些客户可能要求开具一般纳税人的增值税专用发票，小规模子公司可能无法满足这一需求，从而影响业务拓展。
如果希望降低税负，可以考虑以下合法途径：
优化供应商管理：与供应商积极沟通，尽量要求其提供发票，或者寻找能够提供正规发票的供应商进行合作。
合理利用税收优惠政策：关注国家和地方出台的针对奶茶行业或相关产业的税收优惠政策，如小微企业税收优惠、研发费用加计扣除等，合法合规地降低税负。
提高内部管理水平：通过优化成本结构、提高运营效率等方式降低企业整体成本，从而间接减轻税负压力。