做汇算清缴时减去本年累计实际己预缴的所得税额,不算16年的,就是17年四个季度累计预交的税款,那补缴的这个税款不用入到17年的汇算清缴里?
青春侠
于2018-05-21 15:34 发布 1510次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-05-21 15:36
是的,计算企业所得税只能算17年应交,减去17年实交,最后看是否需要补交税款
相关问题讨论

你好,不算的
就是17年四个季度累计预交的税款
2018-05-21 15:26:28

因为企业所得税需要根据累计数计算,不是根据一个季度的数据计算,所以表里面的数据都是年初到申报月份的累计数据。企业所得税=(累计收入-累计费用)*税率-以前季度预缴的企业所得税-累计减免所得税。
2019-12-13 15:07:08

本年累计实际已经缴纳的所得税额包括补觉交的上一年的汇算清缴调增的所得税金额么
不含
2020-04-13 15:32:29

你好,学员,这个是每个季度预交的金额的
2022-03-26 15:23:21

是填平均余额 具体计算公式如下:
月平均值=(月初值+月末值)÷2
全年月平均值=全年各月平均值之和÷12
全年平均余额=月平均值×12
2017-04-25 16:44:24
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青春侠 追问
2018-05-21 15:41
江老师 解答
2018-05-21 15:44