年度汇缴清算，填写减免所得税优惠明细表为什么1符合条件的小型微利企业减免企业所得税处是灰色不能填写，我查了2017年小微减免是16.38元就，这么填不了？

价值观 追问

2018-05-21 15:51

那这个小微企业减免在前面那个报表还需要填写？

耿老师 解答

2018-05-21 15:53

你好！先保存主表，然后打开这张表如果符合条件会自动代数过来，保存后在到主表重新保存

价值观 追问

2018-05-21 16:05

主表里减免的也是灰色的

价值观 追问

2018-05-21 16:05

不是先填副表，主表自动生成吗

耿老师 解答

2018-05-21 16:13

这张顺序不一样

价值观 追问

2018-05-21 16:14

主表也是灰色的呀，我填哪里

耿老师 解答

2018-05-21 16:15

不填写，你符合规定自己带

价值观 追问

2018-05-21 16:16

老师，是看企业所得税年度纳税申报表（A）这张吗<br>

价值观 追问

2018-05-21 16:18

本地利润为负数，是不是就没有办法显示？

耿老师 解答

2018-05-21 16:19

你们符合小规模吗？属于的话按上边顺序回自动带免税 A107040《减免所得税优惠明细表》第一行数据根据年度纳税申报表的23行自动生成，如果未生成，需要检查相关数据是否填写正确。 
（1）基础设置—纳税人信息中从业人数和资产总额填写的是否符合小型微利的条件（工业企业：从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业：从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）；（注：报表中资产总额单位为万元） 
（2）从事国家非限制和禁止行业，选择“是”； 
（3）主表的23行应纳税所得额，不超过30万元。

价值观 追问

2018-05-21 16:23

是小规模，你说的都符合

耿老师 解答

2018-05-21 16:23

属于的话按上边顺序回自动带免税 A107040《减免所得税优惠明细表》第一行数据根据年度纳税申报表的23行自动生成

价值观 追问

2018-05-21 16:27

老师，是和26行一致吗

价值观 追问

2018-05-21 16:27

年度申报主表

耿老师 解答

2018-05-21 16:32

应嘎税所得额是负数还抵扣什么啊

价值观 追问

2018-05-21 16:34

但季度是有申报缴纳所得税，也有填写所得税减免表

耿老师 解答

2018-05-21 16:36

季报你们有利润吗？是整数还是负数？

价值观 追问

2018-05-21 16:37

老师，一年下来利润为0，但申报时，所得税有缴纳一点点，那这个已经缴纳的所得税也没有得退了对吧

耿老师 解答

2018-05-21 16:38

一般不退

价值观 追问

2018-05-21 16:39

也就是只要一年利润为负，不管预申报时有没有缴纳所得税，有没有计算减免优惠，，最后减免所得税优惠明细表为0？？这种情况，减免所得税优惠明细表我可以直接不勾选，不填写<br>

价值观 追问

2018-05-21 16:39

吗直接可以不勾选不填写吗

耿老师 解答

2018-05-21 16:40

需要勾选不用填写

价值观 追问

2018-05-21 16:45

老师，税管算税务时还是惠把我实际缴纳的所得税金额给计算进去的对吗？年度汇缴清算主要算所得税税负是吗所得税金额/营业收入是吗

耿老师 解答

2018-05-21 16:47

年度汇缴清算主要是调整税会差异