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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-10-15 10:07

首先分析发票开具情况：
你司不应该给甲开 120 的发票。因为你司只收取了 A 客户 100，甲转账给你司的 20 是基于双方合作分成的款项，并非销售货物或提供服务的对价为 120 元。
会计分录如下：
（1）你司收取 A 客户 100 时：
借：银行存款 100
贷：主营业务收入（假设不考虑增值税，下同）83.33（100÷1.2）
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）16.67（100÷1.2×0.2）
（2）甲转账给你司 20 时：

借：银行存款 20
贷：其他应付款 — 合作分成款 20
（3）期末进行合作分成结算时：

假设总的收入为你司 100 + 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司应分得收入为 200×60% = 120，甲应分得收入为 200×40% = 80。
你司调整收入：
借：其他应付款 — 合作分成款 20
贷：主营业务收入 16.67（20÷1.2）
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）3.33（20÷1.2×0.2）

雪云微 追问

2024-10-15 10:19

1.2和0.2是什么？因为甲个A开了100的发票B也开了100的发票，那我们不是给甲开120的发票吗？

朴老师 解答

2024-10-15 10:24

就是算不含税收入和税额的

雪云微 追问

2024-10-15 12:33

那不是1.01和0.01 吗

朴老师 解答

2024-10-15 12:34

你们是小规模的吗

雪云微 追问

2024-10-15 12:35

是的，是小规模

朴老师 解答

2024-10-15 12:52

你一共收了120对吧
你给甲公司开20 的发票
再给A客户开100的发票

雪云微 追问

2024-10-15 13:12

甲给A开了100的发票了

朴老师 解答

2024-10-15 13:14

那你们给甲公司开120 的发票哦

雪云微 追问

2024-10-15 13:53

从收款到开票的分录是怎样的？

朴老师 解答

2024-10-15 13:53

借银行
贷应收账款
借应收账款
贷主营业务收入
贷销项
这样做是最简单的

雪云微 追问

2024-10-15 14:26

麻烦老师把金额写上，不考虑增值税，分录再写一下

朴老师 解答

2024-10-15 14:28

借银行100
贷应收账款100
借应收账款100
贷主营业务收入100
借银行20
贷应收账款20
借应收账款20
贷主营业务收入20

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