老师 ，请问贸易型企业销售销售器械，用这个消毒器械自制了一批消毒水，企业自购了瓶子、纸带用来分装这些消毒水用于赠送，这种如何做账务处理，麻烦请把详细的做帐步骤发给我下，谢谢！

玲语 追问

2024-10-15 13:31

是的，我们有销售消毒器械的资质，公司也可以生产的。

宋生老师 解答

2024-10-15 13:31

你好你可以先借原材料贷应，应付账款，然后借，生产成本，贷，原材料，最后借库存商品，贷生产成本。
赠送的话，借，营业外支出，捐赠支出贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

玲语 追问

2024-10-15 13:46

我购买的原材料直接入库存商品了，借：库存商品 贷：银行存款   制作成产品  借：主营业务成本  贷：库存商品    赠送  借：广告费   贷：主营业务收入   应交增值税     这样可以吗？

宋生老师 解答

2024-10-15 13:47

你好，因为你还有这个生产的过程呢。

宋生老师 解答

2024-10-15 13:47

你不是直接送原材料给人家

玲语 追问

2024-10-15 13:49

前面已经这么做帐了，如何调整啊

宋生老师 解答

2024-10-15 13:49

你好，你这样做凭证最终的结果是一样的，只是中间不太规范。

玲语 追问

2024-10-15 13:51

今天发现科目余额表库存商品和资产负债表上库存商品金额对不上，就是这些购进原材料的原因，这种情况怎么调整呢

宋生老师 解答

2024-10-15 13:54

你好，从你做的凭证来看的话是没问题的呀，不会引起这个对不上了。
正常都有审核过账的话就不会。

玲语 追问

2024-10-15 14:00

那我再仔细看一下帐，谢谢

宋生老师 解答

2024-10-15 14:00

你好，不用客气的了。

玲语 追问

2024-10-15 14:03

正常情况下，是以资 产负责表上库存商品金额为准，还是科目余额表呢

宋生老师 解答

2024-10-15 14:04

你好正常情况下这两个科目应该是一致的。