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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2018-05-21 17:07

小规模纳税人是增值税上的概念，跟企业所得税无关。 
企业所得税只分为查账征收与核定征收两种申报方式。 
企业所得税中如果是查账征收填写A类纳税申报表，表格为一张主表若干附表的形式，如果符合小型微利企业的条件（工业100人以下，资产3000万元以下，其他80人以下，资产1000万元以下），应纳税所得额30万元以下的减按20%征收企业所得税，如果应应纳税所得额6万元以下的再减按50%计算应纳税所得额征收企业所得税（即按10%征收企业所得税）。 
核定征收企业直接按当年度取得的收入根据核定所得率的25%计算缴纳企业所得税。

wing 追问

2018-05-24 09:28

那就是说无论经营情况如何，第二年一定要申报上年度的企业所得税，  目前是按季申报企业所得税和增值税的

耿老师 解答

2018-05-24 09:36

你好！是的

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相关问题讨论
同学，你好，就是按12月的资产负债表和利润表来填就可以了。
2022-03-13 17:29:41
根据你去年12月份财务报表申报即可
2019-05-14 11:55:31
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-06-14 10:17:07
你好，需要的
2017-04-24 13:19:23
你好，你登录电子税务局，然后在搜索栏内搜索更正，输入更正的话，你把那个更正搜出来之后，里面可以选择报表进行更正。
2022-03-24 17:08:19
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