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宁儿
于2024-10-16 13:24 发布 66次浏览
小智老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2024-10-16 13:27
进项税额转出时,需要做一张记账凭证,借方记“应交税费-应交增值税-进项税额转出”,贷方根据具体情况记对应的科目,比如库存商品或原材料等。记得附上相关说明或证明材料。
宁儿 追问
2024-10-16 13:32
比如固定资产的,8月的是借:固定资产 借,应交税费-待认证进项,贷,银行存款,这月已经把更正为:借,固定资产,贷银行存款 ,也已经做了,借,应交税费-应交增值税-进项税额,贷,应交税费-待认证进项,那么在做进项转出时,就直接借,应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷,固定资产(要转出的税额)
小智老师 解答
2024-10-16 13:36
对的,你理解得没错。进项税额转出时,直接借“应交税费-应交增值税-进项税额转出”,贷“固定资产”(涉及转出的税额对应的固定资产科目)。记得调整分录时保持金额一致。
2024-10-16 14:00
好像不对呢,老师,我已经把固定资产改成原值入账了,不能再贷,固定资产了,贷方应该是应交税费-应交增值税-进项税额吧,然后,借“应交税费-应交增值税-进项税额转出这个还要再做一笔凭证吗?这个转出的是不是要把它转到哪里去
2024-10-16 14:03
你说得对,贷方应该是“应交税费-应交增值税-进项税额”。对于进项税额转出,确实需要再做一笔凭证,借“应交税费-应交增值税-进项税额转出”,贷“应交税费-应交增值税-进项税额”。这笔转出的税额实际上是调整到成本或其他相关科目中,具体要看转出原因。
2024-10-16 14:30
那这个应交税费-应交增值税-进项税额转出”还要怎么做才能平账呢?
2024-10-16 14:33
进项税额转出后,账面已经平衡。如果要平账,需确保所有相关凭证都已正确录入,并与实际业务情况相符。通常情况下,此科目余额会在月末结转时处理。如有余额,根据企业具体情况,可能需要进一步调整。
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小智老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
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宁儿 追问
2024-10-16 13:32
小智老师 解答
2024-10-16 13:36
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2024-10-16 14:00
小智老师 解答
2024-10-16 14:03
宁儿 追问
2024-10-16 14:30
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2024-10-16 14:33