年报“资产折旧，摊销情况纳税调整明细表”中，账载金额那栏三列，“资产原值”填12月份资产负债表中固定资产原值吗？“本年折旧、摊销额”是指17年无形资产摊销的折旧吗？“累计折旧、摊销额”是指17年计提的折旧吗？求解

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-21 21:34

你好，原值是填12月份资产负债表中固定资产原值
本年折旧、摊销额”是指17年固定资产折旧，无形资产摊销
累计折旧、摊销额是填写从计提折旧或摊销开始到2017年12月31日为止累计计提的折旧，摊销金额

娇气的啤酒追问

2018-05-21 21:40

老师，比如：17年12月份资产负债表中的固定资产为8万，17年固定资产计提折旧5000元，16年固定资产计提折旧已经计提4000，无形资产摊销为0，那年报中，资产原值”就填8万，“本年折旧、摊销额”填5000元，“累计折旧、摊销额”填4000+5000=9000元，这样理解对吗？

邹老师解答

2018-05-21 21:40

你好，是的，是这样理解

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