请问老师，季度企业所得税的季末资产总额是怎么算出来的？

微信用户 追问

2024-10-16 15:33

老师，我这个季末资产总额和资产负债表上的数据不一样，是不是要手动调整

小智老师 解答

2024-10-16 15:35

通常情况下，季末资产总额应与资产负债表上的总资产数据一致。如果发现数据不一致，先检查是否有未入账的交易或错误。一般不需要手动调整，除非确认有误，否则建议按照账面记录为准。如有疑问，需仔细核对账目。

微信用户 追问

2024-10-16 15:37

老师，这个季末资产总额是与上季度末的数据一致，还是本季度末9月底的数据一致呢？

小智老师 解答

2024-10-16 15:40

季末资产总额指的是本季度最后一天（如9月30日）的资产总额，应该与本季度末的数据一致，而不是上季度末的数据。可以从9月底的资产负债表上获取这个数值。

微信用户 追问

2024-10-16 15:45

老师，我现在的企业所得税点来申报，自带的数据是第二季度的资产总额（6.30）

小智老师 解答

2024-10-16 15:48

如果您现在申报企业所得税，使用的是第二季度（即6月30日）的资产总额数据，那么就按这个时间点的资产总额来计算。确保后续相关报表和申报的一致性。如有差异，需根据实际情况调整。

微信用户 追问

2024-10-16 16:09

老师，我后来直接在企业所得税的模块里进报表申报的

小智老师 解答

2024-10-16 16:13

如果是通过企业所得税申报模块直接进入报表申报，系统可能会默认使用最新的报表数据。但您提到使用的是6月30日的资产总额数据，请确保所填数据与该日期的资产负债表一致，避免因数据不一致导致的问题。如有疑问，可再次核对报表数据。