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耿老师

职称： 中级会计师

2024-10-16 20:39

你好，预交税金一般会自动代数过来，抵扣当期的销项，减少当期应纳增值税金额

玻璃心 追问

2024-10-16 20:46

附加税呢？好像没有填写已经在外地缴纳的附加税的地方

耿老师 解答

2024-10-16 20:48

你好，预交的增值税抵减了当期应交纳的增值税，附加税是根据增值税计提的，这样也相当于手缴纳了附加税

玻璃心 追问

2024-10-16 20:50

那附加税等于不用填写了是吗？那之前缴纳的附加税该怎么做账？

耿老师 解答

2024-10-16 20:51

你好，是的，预交的时候就做计提和缴纳的分录，

玻璃心 追问

2024-10-16 20:58

可以告知一下分录吗？还有预交的增值税的分录以及月底结转的分录。

耿老师 解答

2024-10-16 21:01

你好，附加税的话和正常缴纳附加税分录一致，预交时，借税金及附加  贷应交税费，城建税，教育费，地方教育费

耿老师 解答

2024-10-16 21:02

月末结转增值税
借应交税费应交增值税销项税  
贷应交税费应交增值税进项税
应交税费已交税金
应交税费未交增值税

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相关问题讨论
就写增值税免，城建税也相应减免。
2020-03-27 09:00:59
学员 你好 税务部门要你按照月报的话，那么你要跟你专管员说明你的增值税是季报，那每个月的城建税就零申报，等到季度申报增值税的时候再同步申报一个季度的城建税。看你的税管员同不同意。
2018-03-05 18:08:24
第1题是委托加工代收消费税，以消费税为计税依据
2023-03-27 09:04:22
增值税+消费税，再×城建税率
2019-03-08 23:45:24
你好，没有看到你的题目内容
2021-07-09 15:46:41
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