做了外地项目预交了增值税还有附加的城建设，填写报表时缴纳的城建税应该怎么填写？

玻璃心 追问

2024-10-16 20:46

附加税呢？好像没有填写已经在外地缴纳的附加税的地方

耿老师 解答

2024-10-16 20:48

你好，预交的增值税抵减了当期应交纳的增值税，附加税是根据增值税计提的，这样也相当于手缴纳了附加税

玻璃心 追问

2024-10-16 20:50

那附加税等于不用填写了是吗？那之前缴纳的附加税该怎么做账？

耿老师 解答

2024-10-16 20:51

你好，是的，预交的时候就做计提和缴纳的分录，

玻璃心 追问

2024-10-16 20:58

可以告知一下分录吗？还有预交的增值税的分录以及月底结转的分录。

耿老师 解答

2024-10-16 21:01

你好，附加税的话和正常缴纳附加税分录一致，预交时，借税金及附加  贷应交税费，城建税，教育费，地方教育费

耿老师 解答

2024-10-16 21:02

月末结转增值税
借应交税费应交增值税销项税  
贷应交税费应交增值税进项税
应交税费已交税金
应交税费未交增值税