我们计提工资的时候是应发数，里面包含社保，然后我计提社保的时候又计提了一次，费用是不是重复了？麻烦有经验的老师解答。

清晴雨寒 追问

2024-10-18 08:11

那不对啊老师，我们计提工资都是应发数，是包含所有的个人承担的社保和公积金的啊

宋生老师 解答

2024-10-18 08:12

你好，是的。但是你缴纳的时候，并没有再次计入费用。
你整个分录是怎么做的？

清晴雨寒 追问

2024-10-18 08:13

我知道个人承担的会从工资里扣除，我的意思是费用是不是计提多了，个人承担的社保公积金我们为啥要做费用呢

宋生老师 解答

2024-10-18 08:14

你好，对于公司来说，从来没有把个人承担的部分的社保作为你们公司的费用。公司付工资给他，工资作为公司的费用。这个能不能理解？

宋生老师 解答

2024-10-18 08:15

你如果能够理解这个，那么就继续往下面说。工资公司应该发的所以作为，所以作为公司的费用或者成本，然后发工资的时候，从他自己的工资里面公司扣下来这部分给他代扣代缴他的社保和公积金的个人部分。

清晴雨寒 追问

2024-10-18 08:15

我们这么做工资和社保的分录

宋生老师 解答

2024-10-18 08:15

你好，你这个凭证做的没问题。

清晴雨寒 追问

2024-10-18 08:16

我不理解的是计提工资是应发数，这里有个人承担的社保和个税，都是个人承担，为啥要做费用计提，

宋生老师 解答

2024-10-18 08:17

你好，公司来说就是发工资给他。然后他自己拿他的工资交回给公司，让公司帮他交社保个人部分。

清晴雨寒 追问

2024-10-18 08:19

我懂了老师，谢谢你

宋生老师 解答

2024-10-18 08:19

你好，不用客气的了。