送心意

红红老师

职称,中级会计师

2018-05-22 14:55

你好,第三步应该是这样的,期末未交增值税的计算,也就是应交增值税的计算=销项税额-进项税额,这个不用作分录的,也就是你的第三步分录不用写。期末直接按计算的应交增值税额作分录:借:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税 ) 
贷:应交税费-未交增值税 
其他都正确 
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相关问题讨论
您好 一般纳税人正确的 小规模纳税人把应交税费~未交增值税科目改为应交税费~应交增值税就可以了
2019-07-10 19:04:03
您好,这是结转不用缴纳的增值税。
2021-10-06 14:18:33
你好,小规模贷方是应交税费——应交增值税
2017-06-29 22:04:28
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转,借应交税费转出未交增值税,贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
2019-06-17 19:38:52
你好 你是有什么问题 是要看这个分录是否正确?
2020-07-08 12:27:09
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