老师,我7月购进一批货未付款对方也未开票,当时是以不含税金额计入的应付账款——暂估入库,9月是以含税金额付的款,但是对方还未开发票,请问如何做账务处理?
智诚鑫源财务公司
于2024-10-18 11:24 发布 1次浏览
- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2024-10-18 11:25
暂估入库
借;库存商品
贷:应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
发票到后冲暂估
借:应付账款-估价-供应商
库存商品(暂估差额)
应交税费-增值税-进项(一般纳税人)
贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借:应付账款—结算户-供应商
贷:银行存款
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